政策解读

　　税收优惠政策对企业注册地址的选择的影响

　　纳税类型考量

　　一般纳税人与小规模纳税人的税负考量

　　涉税风险

　　关联企业经营过程中的涉税风险预警

　　企业税筹

　　企业性质的税务筹划咨询

　　主要纳税筹划方法

　　1、自然人代开;

　　2、个人独资企业;

　　3、个体工商户核定征收;

　　4、灵活用工;

　　问：纳税筹划方法有哪些?

　　答：1、利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资区域和产业。

　　2、合理利用企业组织形式进行税收筹划。

　　3、充分利用税法和税务文书的规定。运用这种方法进行税收筹划，要求企业充分了解国家税收政策。

　　4、充分利用财务会计制度，转移税收负担。

　　5、税务筹划是利用开支扣除准则的选择来进行的。税收优惠政策是指国家鼓励发展某些行业、地区和产品，在税收方面对资源配置作出特殊优惠规定。

　　问：纳税筹划的概念?

　　答：纳税筹划，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

　　问：个人所得税纳税筹划方法?

　　答：1、用公积金抵税，选择用工资购买最高等级的公积金，以降低税前工资总额;

　　2、多进行公益活动捐赠，有些法律规定可以对某些多参与公益活动的人允许适用一定的税收优惠;

　　3、理财产品种类多选择免证收个人所得税的债卷投资或者选择正确的保险项目以获得税收优惠，减少税额;

　　4、多了解国家关于免征收个人所得税的相关政策，积极利用国家所给的时间差合理避税;

　　5、积极利用通讯费，差旅费，交通费，误餐费发票等税收优惠来减少税前收入总额，以达到合理避税的目的。

　　问：纳税筹划的原则和要点有哪些?

　　答：1、事前筹划原则;

　　2、保护性原则;

　　3、经济原则;

　　4、适时调整原则;

　　问：企业所得税纳税筹划案例分析?

　　答：A公司利润500万部分

　　增值税：因为是公司利润不再涉及增值税

　　企业所得税：500*25%=125万元

　　个人所得税(分红)：(500-125)*20%=75万元

　　合计：125+75=200万元

　　B企业

　　增值税：500/1.03*0.03=14.56万元

　　企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税

　　个人所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万元

　　合计为：25万元